Podatnicy należący do 1 klasy podatkowej w Niemczech mają możliwość skorzystania z różnych ulg i odliczeń, które mogą znacząco obniżyć ich obciążenia podatkowe. Podstawową ulgą jest kwota wolna od podatku, która w 2025 roku wynosi 12 066 euro rocznie, co oznacza, że dochody do tej kwoty nie podlegają opodatkowaniu, a także starać się o różne świadczenia takie jak Kindergeld.
Dodatkowo dostępne są zryczałtowane odliczenia związane z kosztami uzyskania przychodu, wynoszące 1 230 euro. Podatnicy mogą również odliczyć wydatki specjalne w wysokości 36 euro oraz skorzystać z ulg na dzieci, takich jak zasiłek opiekuńczy, edukacyjny i szkoleniowy, który wynosi 1 320 euro.
Dla samotnych rodziców wychowujących dziecko istotne jest, że mogą dokonać zmiany klasy podatkowej w Niemczech na 2 klasę podatkową (Steuerklasse II), która oferuje korzystniejsze warunki podatkowe niż 1 klasa. Aby skorzystać z tej ulgi, należy złożyć odpowiedni wniosek w urzędzie skarbowym.
Dla podatników w 1 klasie podatkowej w 2025 roku wynosi ona 12 096 euro rocznie, co przekłada się na około 1000 euro miesięcznie. Oznacza to, że dochody do tej kwoty nie są opodatkowane, a podatek naliczany jest dopiero od nadwyżki ponad tę kwotę.