Jakie koszty mogą być odliczone od podatku przez firmy budowlane w Niemczech?

Prawo podatkowe w Niemczech przewiduje szereg rozwiązań dedykowanych przedsiębiorstwom, umożliwiających uwzględnienie w rozliczeniach kosztów związanych z prowadzeniem działalności, także jeśli chodzi o prowadzenie działalności budowlanej. Kluczowe jest jednak, aby dokładnie rozumieć, które wydatki można uwzględnić w deklaracji podatkowej, oraz jak dokumentować je zgodnie z obowiązującymi przepisami. Dzięki temu polski przedsiębiorca w Niemczech może uniknąć błędów i skorzystać z dostępnych korzyści podatkowych w legalny sposób. Podatek dochodowy w Niemczech wygląda bowiem inaczej niż w Polsce, bowiem te systemy podatkowe różnią się.

Jakie więc koszty możemy odliczyć, jeżeli zdecydowaliśmy się założyć firmę budowlaną w Niemczech? Są to między innymi:

  • Koszty uzyskania przychodu (niem. Werbungskosten) – w tym pojęciu mieszczą się np. koszty utrzymywania podwójnego gospodarstwa domowego, które w przypadku firmy w Niemczech prowadzonej przez polskich przedsiębiorców często występują, np. gdy przedsiębiorca ma na utrzymaniu rodzinę w Polsce.
  • Zakup materiałów budowlanych i narzędzi — prace budowlane, takie jak remonty budynków, ocieplanie budynków, montaż instalacji budowlanych czy konstrukcji stalowych, a także wiele innych, wymaga specjalistycznych narzędzi i materiałów. Jeżeli chcemy je rozliczyć w Niemczech, musimy zakupić je w Niemczech, a także zachować dowód zakupu do przedłożenia urzędowi skarbowemu.
  • Wynagrodzenia pracowników
  • Czynsz za wynajmowany lokalu
  • Koszty podróży i zakwaterowania — koszty te możemy odliczyć w ramach kosztów uzyskania przychodu. Najlepiej prowadzić tzw. Fahrtenbuch, czyli książeczkę dojazdów, którą można porównać z fakturami i miejscami pracy. Wtedy urząd skarbowy liczy kwotę ryczałtową, która ostatnimi latami podniosła się i obecnie wynosi (stan na 2025 rok), 38 centów na kilometr. Uwaga, liczy się jednak droga tylko w jedną stronę, nie w obydwie!
  • Opłaty za ubezpieczenia — zarówno ubezpieczenie zdrowotne, jak i od odpowiedzialności cywilnej, ubezpieczenie samochodu, itd.

Kwota wolna od podatku dla niemieckiej firmy budowlanej

Niemiecka kwota wolna od podatku obejmuje tych, którzy zdecydowali się zarejestrować firmę budowlaną w Niemczech. Jeżeli pracujesz na polskiej działalności w Niemczech poniżej 183 dni, obowiązuje cię polska kwota wolna od podatku.

Kwota wolna od podatku w Niemczech dotyczy podatku dochodowego w Niemczech. Jest on obliczany co roku na nowo, opierając się na kosztach życia Niemców. W ostatnich latach kwota wolna od podatku dla osób niebędących w związkach małżeńskich wynosiła:

  • 2022 – 10.347 euro
  • 2023 – 10.908 euro
  • 2024 – 11.784 euro
  • 2025 – 12.096 euro.

Warto znać kwoty wolne od podatku za poprzednie lata w Niemczech, ponieważ niektórzy niemieccy podatnicy mogą rozliczać się do 4 lat wstecz, nie dotyczy to jednak prowadzenia działalności budowlanej, a szczególnych przypadków zatrudnienia.

EU Service Centralna

Plac Wolności 2, lokal 4

47-220 Kędzierzyn-Koźle

W celu złożenia dokumentów lub w bieżących sprawach prosimy o kontakt:

kom: 512 355 064

kom: 519 568 936

tel: 77 483 85 06

e-mail: info@zwrotpodatku.eu

e-mail: kedzierzyn@zwrotpodatku.eu

Godziny otwarcia:
pon.- pt.: 08:00 – 16:00

EU Service Wrocław

Wizyta we Wrocławiu prosimy ustalać telefonicznie pod

nr. kom: 519 568 936

e-mail: wroclaw@zwrotpodatku.eu

W bieżących sprawach prosimy o kontakt pod numerem telefonu:

77 483 85 06 lub 512 355 064.

 

EU Service Szczecinek

Bohaterów Warszawy 31 – 35

78-400 Szczecinek

Godziny otwarcia:
pon. – pt. 08:00 – 16:00

W bieżących sprawach prosimy o kontakt pod numerem telefonu:

77 483 85 06 lub 512 355 064.

EU Service Biała Podlaska

Gestia Biuro Rachunkowe

Ul. Warszawska 13/14

21-500 Biała Podlaska

 

EU Service Głogówek

Ewa Szała Biuro Rachunkowe

Zamkowa 18

48-250 Głogówek

 

EU Service Nysa

Julka Biuro Rachunkowo

Edmunda Jana Osmańczyka 2

48-304 Nysa

EU Service Radom

Aspekt Biuro Rachunkowe

Ul. Bóżniczna 3

26-610 Radom

 

EU Service Rybnik

PROFIT SC Biuro Rachunkowe

Plac Kopernika 3

44-200 Rybnik

 

EU Service Wodzisław Śląski

Kuhn Biuro Rachunkowe

Rynek 1

44-300 Wodzisław Śląski

Szukaj Kalkulacje Dokumenty

Szukaj

Kalkulacje

Dokumenty

    ZAMÓW ROZMOWĘ


    Infolinia czynna od poniedziałku do piątku
    w godzinach od 8:00 do 16:00

    +48 77 483 85 06